工廠全套培訓(xùn)教材3

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第3章
貨倉及物控管理

本章重點(diǎn)講述了貨倉管理的一般原則以及具體動(dòng)作的詳細(xì)辦法和流程，包括物料入庫、出庫、搬運(yùn)、儲(chǔ)存、盤點(diǎn)等內(nèi)容，同時(shí)給出了實(shí)用表單供選用。本章還介紹了物控管理的動(dòng)作實(shí)務(wù)，包括物料管制卡、BOM、ABC分析法以及材料使用預(yù)算和需求分析等內(nèi)容。
1、物料儲(chǔ)存保養(yǎng)的一般原則什么？
（1）
倉儲(chǔ)部門應(yīng)按存貨性質(zhì)，將倉儲(chǔ)區(qū)域劃分為原物料、半成品、成品及不良品，以便于管理。
（2）
將制品按照生產(chǎn)過程在作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)規(guī)劃出不同區(qū)域，以作為各生產(chǎn)線在制品暫存管理的標(biāo)識(shí)。
（3）
儲(chǔ)存設(shè)計(jì)的基本原則應(yīng)考慮下列四項(xiàng)，以便于接收和發(fā)放工作的進(jìn)行。
①
流動(dòng)性：
較常使用的物品應(yīng)儲(chǔ)存于靠近接收及插搬運(yùn)地區(qū)，以縮短作業(yè)人員往返時(shí)間的搬運(yùn)成本。
②
相似性：
常一起使用的物品宜放在同一區(qū)域，以縮短時(shí)間。
③
物品大?。?/font>
儲(chǔ)存設(shè)計(jì)時(shí)儲(chǔ)存位置應(yīng)按照存放物品的大小而給予適當(dāng)?shù)拇娣趴臻g，以確保能充分利用空間。
④
安全性
物品的保管應(yīng)以安全為第一，如危險(xiǎn)物品的存放應(yīng)考慮一些安全措施，以維護(hù)庫房及廠區(qū)安全。
（4）
每一種物料都要有一固定的儲(chǔ)位，并按照儲(chǔ)位來放置物料，而且倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期檢查庫存品儲(chǔ)位是否正確，如有錯(cuò)誤應(yīng)查出原因，并注意防止錯(cuò)誤狀況的再次發(fā)生。
2、物料搬運(yùn)作業(yè)的一般原則是什么？
物料搬運(yùn)時(shí)需視實(shí)際情況如物料的大小、數(shù)量的多少及堆放的高供低等選用適當(dāng)?shù)墓ぞ呋蚱渌椒?，并遵守以下原則：
（1）
搬運(yùn)時(shí)應(yīng)保持通道暢通，注意安全并采取適當(dāng)?shù)陌徇\(yùn)方式。
（2）
視聽搬運(yùn)物品的體積大小采用適當(dāng)?shù)陌徇\(yùn)方式及搬運(yùn)工具。如油壓車、手推車或叉車等。
（3）
零組件及易碎品在搬運(yùn)時(shí)應(yīng)避免碰撞。并注意防潮、防污，以確保其精密度，放置時(shí)必須輕拿輕放。
3、物料存儲(chǔ)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？
物料的存放如無特殊要求則按照物料的大小、高度、重量等采取適當(dāng)有效的存放方法，一般標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）
高度：

堆放總高度一般限制3米以下，置放料架時(shí)每層不超過1。5米。
（2）
重量：

在放置物料時(shí)要考慮物料的重量，重者應(yīng)盡量擺在下層，避免在存放物料時(shí)發(fā)生意外。
（3）
集成電路（IC）及易碎品的儲(chǔ)存規(guī)定：
①
流動(dòng)性：
較常使用的物品應(yīng)儲(chǔ)存于靠近接收及搬運(yùn)地區(qū)，以縮短作業(yè)人員往返時(shí)間的搬運(yùn)成本。
②相似性：
常一起使用的物品宜放在同一區(qū)域，以縮短時(shí)間。
③物品大?。?/font>
儲(chǔ)存設(shè)計(jì)時(shí)儲(chǔ)存位置應(yīng)按照存放物品的大小而給予適當(dāng)?shù)拇娣趴臻g，以確保能充分利用空間。
④安全性：
物品的保管應(yīng)以安全為第一，如危險(xiǎn)物品的存放應(yīng)考慮一些安全措施，以維護(hù)庫房及廠區(qū)安全。
（4）
每一種物料都要有一固定的儲(chǔ)位，并按照儲(chǔ)位業(yè)放放置物料，而且倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期檢查庫存品儲(chǔ)位是否正確，如有錯(cuò)誤應(yīng)查出原因，并注意防止錯(cuò)誤狀況的再次發(fā)生。
2、物料搬運(yùn)作業(yè)的一般原則是什么？
物料搬運(yùn)時(shí)需視實(shí)際情況如物料的大小、數(shù)量的多少及堆放的高低等選用適當(dāng)?shù)墓ぞ呋蚱渌椒?，并遵守以下原則：
（1）
搬運(yùn)時(shí)應(yīng)保持通道暢通，注意安全并采取適當(dāng)?shù)陌徇\(yùn)方式。
（2）
視所搬運(yùn)物品的體積大小采用適當(dāng)?shù)陌徇\(yùn)方式及搬運(yùn)工具。如油壓車、手推車或叉車等。
（3）
零組件及易碎品在搬運(yùn)時(shí)應(yīng)避免碰撞，并注意防潮、防污，以確保其精密度，放置時(shí)必須輕拿輕放。
3、物料存儲(chǔ)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？
物料的存放如無特殊要求則按照物料的大小、高度、重量等采取適當(dāng)有效的存放方法，一般標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）
高度：
堆放總高度一般限制3米以下，置放料架時(shí)每層不超過1。5米。
（2）
重量：
在放置物料時(shí)要考慮物料的重量，重者應(yīng)盡量擺在下層，避免在存取物料時(shí)發(fā)生意外。
（3）集成電路（IC）及易碎品的儲(chǔ)存規(guī)定：
①集成電路在儲(chǔ)存時(shí)應(yīng)采用原包裝儲(chǔ)存或以防靜電的容器儲(chǔ)存保存，以防止靜電損傷或其他原因可能造成品質(zhì)受損。
②集成電路因需要而有零數(shù)出庫或庫存時(shí)，需墊以防靜電的材質(zhì)容器，以避免IC腳因儲(chǔ)存不慎而造成彎曲及損毀，而且在搬移集成電路時(shí)必須使用防靜電的工具搬移（如真空吸筆），盡量避免用手。
③易碎品盡量放置在料件架下層或裝箱存放以保安全。
④以上物料在發(fā)/領(lǐng)料時(shí)，必須在工作臺(tái)上作業(yè)。
（4）對(duì)于有使用期限的物料必須特別予以標(biāo)示。
（5）在儲(chǔ)存過程中，因掉落或懷疑有品質(zhì)問題時(shí)，需會(huì)同品管人員重新確認(rèn)品質(zhì)。
(6) 物料儲(chǔ)存時(shí)要注意周圍的環(huán)境控制，溫濕度的變化需證券交易記錄在《溫溫度記錄表》中，因?yàn)殡娮恿慵谶^高的濕度環(huán)境中，容易氧化而造成損壞，所以必須要有一些防護(hù)措施如除濕機(jī)等設(shè)備來降低濕度，以避免物料損壞而造成損失。
4.收料區(qū)一般區(qū)分為幾個(gè)區(qū)域？
（1）
進(jìn)料待檢區(qū)
倉儲(chǔ)部門的收料人員，收到物料后，將物料放置在此區(qū)域，而且不同的物料要分開擺放，不能混全放在一起。
（2）
進(jìn)料合格區(qū)
經(jīng)由品管部門檢驗(yàn)合格后的物料，放置在此區(qū)域，等待倉庫收料人員入庫。
（3）
檢驗(yàn)退貨區(qū)
品管檢驗(yàn)不合格的物料放置在此區(qū)域，等待供應(yīng)廠商處理。
5．收料、進(jìn)料、入庫作業(yè)如何完成？
（1）
他儲(chǔ)部門要有一特定的收料區(qū)暫放廠商所進(jìn)的物料，等待檢驗(yàn)及入庫，不得隨意放置。
（2）
倉儲(chǔ)人員接收貨運(yùn)公司送貨人員或廠商所送的物料后，將物料放置在待驗(yàn)區(qū)，然后按照生管部門所提供的資料核對(duì)所收到的物料品名、規(guī)格、料號(hào)、數(shù)量，無誤后開立“驗(yàn)收單”，并交由品管部門按時(shí)驗(yàn)收單檢驗(yàn)物料：如所送的物料與主管部門所提供的資料不符合時(shí)，將物料放置于進(jìn)料驗(yàn)退區(qū)，等待廠商處理。
（3）
倉儲(chǔ)部門人員按照品管部門檢驗(yàn)合格的物料驗(yàn)收單。將物料放置于該物料的固定儲(chǔ)位，而在放置前必須在物料的箱子或盒子上標(biāo)示進(jìn)料日期，并在該物料的物料庫存卡上注明進(jìn)料日期、給收單號(hào)、數(shù)量等資料，以便于日后追蹤。
（4）
“驗(yàn)收單”一式三聯(lián)，分別如下：
第一、
二聯(lián)：送財(cái)務(wù)部門入賬后按照編號(hào)存檔。
第三聯(lián)：倉儲(chǔ)部門登錄物料后按照編號(hào)存檔。
第四聯(lián)：交由采購(gòu)部存檔。

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6．進(jìn)料作業(yè)流程圖
7．倉庫如何發(fā)料？
（1）
倉儲(chǔ)部門按照生管部門所制發(fā)的“制令領(lǐng)料單”（生管部門提供）后，應(yīng)按照BOM表備料，而在備料過程中，物料的搬移必須遵守搬運(yùn)的規(guī)則。備完料后必須制發(fā)“發(fā)料單”，經(jīng)主管簽核后送交生產(chǎn)部門并通知領(lǐng)料。
（2）
物料的發(fā)放必須以先入先出為原則，以保持物料的適用性。
（3）
備料人員在備料時(shí)，需將已備妥的物料放置于固定的區(qū)域（如備料區(qū)），不得隨便放置；不同批的料件要分開擺放，不可混放在一起；而且每一批物料需標(biāo)示出名稱、規(guī)格、制令領(lǐng)料單號(hào)、批量，以免發(fā)生搬錯(cuò)或其它的錯(cuò)誤。
（4）
生產(chǎn)部門在接收到倉儲(chǔ)部門所制發(fā)的發(fā)料單后，按照發(fā)料單至倉庫領(lǐng)料。而生產(chǎn)部門在領(lǐng)料時(shí)，倉儲(chǔ)備料人員必須在旁協(xié)助，如有錯(cuò)誤或物料品名、規(guī)格、數(shù)量等不符時(shí)能馬上解決問題。
（5）
重要零件（如IC）等，可能因數(shù)量不足而需使用和BOM表不一樣的料件時(shí)，需有公司所承認(rèn)的文件證明可使用才可代用。不然不得發(fā)料。
（6）
倉儲(chǔ)人員在發(fā)料的同時(shí)，在物料控制卡上注明所剩余的料件后需盤查賬料是否相符，如有差異時(shí)需馬上檢查是哪里發(fā)生問題，并將錯(cuò)誤修正，還要預(yù)防下次不得再發(fā)生類似錯(cuò)誤。
（7）
生產(chǎn)部門人員按照發(fā)料單盤點(diǎn)物料無誤后，在發(fā)料單上簽名及注明日期后將物料領(lǐng)回。
（8）
發(fā)料單一般有一式四聯(lián)或三聯(lián)，發(fā)料后，由倉儲(chǔ)部門分送如下：
第一聯(lián)：送交財(cái)務(wù)部門入賬后按照編號(hào)存檔；
第二聯(lián)：倉儲(chǔ)部門登錄物料賬后連同“制令領(lǐng)料單”按照編號(hào)順序存檔備查；
第三聯(lián)：連同物料交由生產(chǎn)部門；
第四聯(lián)：由生管部門存檔備查。

廠商進(jìn)料

將料件置于進(jìn)料 待檢區(qū)

料件是否正     確

驗(yàn)收單

品管檢驗(yàn)

開立驗(yàn)收單

否

將物料送到進(jìn)料驗(yàn)退區(qū)等 待廠商處理

由采購(gòu)部門

倉庫部門存檔

驗(yàn)收單

驗(yàn)收單

按財(cái)務(wù)部門入帳后按照編號(hào)存檔

驗(yàn)收單

將料件按照規(guī)格放置相應(yīng)的儲(chǔ)位

不良品

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8、發(fā)料作業(yè)流程圖（見下頁）
9、倉庫如何進(jìn)行退料作業(yè)？
（1）
生產(chǎn)部門因工程原因、工單結(jié)束有料件剩余、包裝變更等狀況而必須辦理退料時(shí)應(yīng)填寫“退料單“，內(nèi)容需注明日期、退料部門、制造工作單號(hào)（制令領(lǐng)料單號(hào)）、機(jī)種名稱、規(guī)格、退料原因說明、料號(hào)、部門、需退量等，經(jīng)部門主管簽核后知會(huì)品管部門檢驗(yàn)。
（2）
品管部門按照“品質(zhì)規(guī)范”的規(guī)定加以檢驗(yàn)，并在退料單的“品管檢驗(yàn)”欄簽注檢驗(yàn)結(jié)果。如有檢驗(yàn)為不良品，退回生產(chǎn)部門,另填“不良品處理單”按照“不良品處理作業(yè)“辦理退料；如為良品，則通知生產(chǎn)部門辦理入庫事宜。
（3）
倉儲(chǔ)部門接收已經(jīng)品管檢驗(yàn)的退料品及退料單，核對(duì)無誤后，在退料單上填寫實(shí)退量，并將物料存放于適當(dāng)?shù)膬?chǔ)位，退料單一式三聯(lián)，分送如下：第一聯(lián)：送財(cái)務(wù)部門據(jù)以入賬后按照編號(hào)存檔；第二聯(lián)：倉儲(chǔ)部門據(jù)以登錄材料賬或辦理補(bǔ)料；其后續(xù)作業(yè)詳見“補(bǔ)料作業(yè)“；第三聯(lián)：送生產(chǎn)部門存檔備查或據(jù)以辦理領(lǐng)料。
10、倉庫如何處理不良品？
（1）
生產(chǎn)部門發(fā)生不良品退料時(shí)，應(yīng)填寫“不良品處理單“，經(jīng)部門主管簽核后，由品管部門檢驗(yàn)并注明不良原因，損壞程度及擬處理方式，連同不良品送交倉儲(chǔ)部門。
（2）
倉儲(chǔ)部門收到經(jīng)品管檢驗(yàn)后的不良品及不良品處理單核對(duì)無誤后，將不良品放置于不良品區(qū)，不良品處理單一式三聯(lián)，分別如下：第一聯(lián)：送財(cái)務(wù)部門存檔備查；第二聯(lián)：倉儲(chǔ)部門存檔備查；第三聯(lián)：送生產(chǎn)部門存檔或據(jù)以辦理領(lǐng)料。
（3）
倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照“不良品處理單“每月編制”不良品統(tǒng)計(jì)表“，注明編號(hào)、日期、料品品名及規(guī)格、數(shù)量、不良品處理單號(hào)碼。如為原件不良，應(yīng)再知會(huì)采購(gòu)部門簽注索賠或交換等處理。
（4）
不良品統(tǒng)計(jì)表一式三聯(lián)，經(jīng)批準(zhǔn)后分送如下：第一聯(lián)：送采購(gòu)部門；第二聯(lián)：送財(cái)務(wù)部門按照處理方式據(jù)以入財(cái)后存檔；第三聯(lián)：倉儲(chǔ)部門存檔備查，據(jù)以處理不良品。

發(fā)料作業(yè)流程圖

按照BOM表備 料并填發(fā)料單

制令領(lǐng)料單

發(fā)料單

部門主管簽核

備料

生產(chǎn)部門簽收后發(fā)料

發(fā)料單

發(fā)料單

發(fā)料單

發(fā)料單

倉儲(chǔ)登錄材料賬 及物卡后存檔

生管部門存 檔備查

生產(chǎn)部門存 檔備查

財(cái)務(wù)部門據(jù)以 入財(cái)后存檔

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11、退料作業(yè)流程圖

上承生產(chǎn)及工場(chǎng)管理 現(xiàn)場(chǎng)制造管理作業(yè)

退料

良品？

3

2

1

部門主管簽核

品管部門檢驗(yàn)

良品？

3

2

不良品處理單 1

存入適當(dāng)儲(chǔ)位

登錄材料賬及材 料卡或辦理補(bǔ)料 （下卡補(bǔ)料作業(yè)）

送財(cái)務(wù)部門入 賬后存檔

存檔或辦理領(lǐng)料

材料

2 退料單

1 退料單

3 退料單

核對(duì)

下接不良品 處理作業(yè)

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生產(chǎn)部門	倉儲(chǔ)部門	財(cái)務(wù)部門	采購(gòu)部門
存放 不良 品區(qū) 下接 補(bǔ)料 作業(yè) 送生 產(chǎn)部 門存 檔 存檔備查 不良品 不良1 品處 理單 不良2 品處 理單 不良3 品處 理單 核對(duì)簽收 不良品 不良品 1 處理單 2 3 會(huì)品管檢驗(yàn)注明不 良品原因及損壞程序 部門主管簽核 不良品 不良品 1 處理單 2 3 上承退料作業(yè) 定期編制不良 品統(tǒng)計(jì)表 3 2 不良品 1 處理單 不良品 1 處理單 登錄供應(yīng)商資料卡后存檔 下接進(jìn)料退出補(bǔ)料作業(yè) 退料 按照處理方式 入賬后存檔 不良品 2 處理單 處理不良品 不良品 3 處理單 按照權(quán)限送簽

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13、倉庫如何進(jìn)行補(bǔ)料？
（1）
補(bǔ)料適用于因生產(chǎn)部門退料或因操作或設(shè)備發(fā)生異常狀況而發(fā)生缺料的情況時(shí)。
（2）
生產(chǎn)部門因操作或設(shè)備異常發(fā)生缺料時(shí)，應(yīng)填寫“領(lǐng)料單”，注明單號(hào)、日期、申請(qǐng)部門、制造工作單號(hào)、品史規(guī)格、料號(hào)、部門、申請(qǐng)數(shù)量、申請(qǐng)理由說明，送部門主管簽核后到倉庫領(lǐng)料。
（3）
倉儲(chǔ)部門收到“領(lǐng)料單”與“退料單”或“不良品處理單”核對(duì)無誤后，送部門主管簽核后發(fā)料，并在領(lǐng)料單上填寫實(shí)發(fā)量?！邦I(lǐng)料單”一式三聯(lián)，分別如下：第一聯(lián)：送財(cái)務(wù)部門存檔備查；第二聯(lián)：送倉儲(chǔ)部門據(jù)以發(fā)料；第三聯(lián)：申請(qǐng)部門存檔備查。
14、補(bǔ)料作業(yè)流程圖

倉儲(chǔ)部門	生產(chǎn)部門	財(cái)務(wù)部門
按照補(bǔ)料項(xiàng)目備料 領(lǐng)料單 不良品處理單 2 退料單 3 上承退料作業(yè) 上承不良品 處理作業(yè) 3 2 領(lǐng)料單 1 部門主管簽核 不良品處理單 2 退料單 3 備料 原料 存檔備查 2 領(lǐng)料單 3 領(lǐng)料單 1 領(lǐng)料單 入賬后存 檔備查 下接生產(chǎn)及工 場(chǎng)管理現(xiàn)場(chǎng)制 造管理作業(yè) 登錄材料賬及 材料卡后存檔

15、生產(chǎn)產(chǎn)品入庫作業(yè)流程

生產(chǎn)部門	倉儲(chǔ)部門
置于適當(dāng)儲(chǔ)位 送財(cái)務(wù)部門 分析成本 按照編 號(hào)存檔 送生管部 門存查 按照編號(hào)順序存檔 成品 生產(chǎn)入 1 庫單 生產(chǎn)入 2 庫單 生產(chǎn)入 4 庫單 生產(chǎn)入 3 庫單 部門主管簽核 核對(duì)簽收 經(jīng)品檢人員檢驗(yàn)通 過并經(jīng)品管及生產(chǎn) 部門主管簽核 成品 生產(chǎn)入 1 庫單 2 3 4 按照實(shí)際入庫數(shù) 填制生產(chǎn)入庫單 上承生產(chǎn)管理現(xiàn) 場(chǎng)制造管理作業(yè)

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16、倉庫如何進(jìn)行盤點(diǎn)？
（1）
本項(xiàng)目適用于原物料、在制品、半成品及成品的日常盤點(diǎn)作業(yè)。
①
各部門的原材料、在制品、半成品及成品，除每年二次的年度盤點(diǎn)外，應(yīng)按照原物料、在制品、半成品及成品的類別予以不定期抽查及每月定期盤點(diǎn)。
②
倉儲(chǔ)部門每月應(yīng)定期自行盤點(diǎn)存貨，審核部門要隨時(shí)派員抽查。
③
料品在抽查及盤點(diǎn)時(shí)，被抽查或盤存的料件即停止辦理料件的收發(fā)，料品保管人員在其經(jīng)管料品進(jìn)行抽查或盤存時(shí)，不得擅自離開工作崗位，并必須妥為準(zhǔn)備、協(xié)助盤點(diǎn)。
④
庫存料件經(jīng)抽查或盤存發(fā)現(xiàn)不符，并經(jīng)查無特殊原因者，按照存貨調(diào)整方法進(jìn)行處理。
（2）
公司每年應(yīng)至少舉行一次存貨全面盤點(diǎn)作業(yè)。
①
審核部門應(yīng)于盤點(diǎn)前確定盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)基準(zhǔn)、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)日期及其他相關(guān)資料后召開第一次盤點(diǎn)會(huì)議。
②
成立盤點(diǎn)小組，并擬定盤存計(jì)劃及日程表。
③
擬定的盤存計(jì)劃及日程表，應(yīng)經(jīng)第二次盤點(diǎn)會(huì)議確定，以作為盤點(diǎn)人員編組的依據(jù)。
④
確定后的盤點(diǎn)計(jì)劃及日程表應(yīng)由審核部門通知監(jiān)盤部門。
⑤
審核部門應(yīng)于盤點(diǎn)前召開盤點(diǎn)說明會(huì)詳細(xì)說明盤點(diǎn)注意事項(xiàng)。
⑥
財(cái)務(wù)部門按照盤點(diǎn)結(jié)果編制“盤點(diǎn)清冊(cè)”，審核部門就差異的處理召開第三次盤點(diǎn)會(huì)議，提出盤點(diǎn)報(bào)告。
⑦
盤點(diǎn)清冊(cè)一式三份，分送如下：
a、
一份交財(cái)務(wù)部門存查：
b、
一份交監(jiān)盤財(cái)務(wù)人員存查；
c、
一份交倉儲(chǔ)部門按照存貨調(diào)整作業(yè)辦理。
17、某工廠物料盤點(diǎn)的記錄方法示例
物料倉庫的盤點(diǎn)因?qū)ο蠹胺秶?，就顯得較簡(jiǎn)單。
（1）
盤點(diǎn)日
原則上是每個(gè)月的月底下午4小時(shí)，盤點(diǎn)時(shí)間內(nèi)，物料倉庫的物品禁止移動(dòng)，也就是不可以入庫及出庫。
（2）
盤點(diǎn)人員：
①
盤點(diǎn)：由倉管各項(xiàng)目盼管人員盤點(diǎn)各自分管的物料。
②
查驗(yàn)：由其他物料管理人員查驗(yàn)盤點(diǎn)人員的盤點(diǎn)票。
③
盤點(diǎn)票
a、
為一式兩聯(lián)，一聯(lián)盤點(diǎn)人自存，一聯(lián)掛（貼）在盤點(diǎn)對(duì)象品上。
b、
盤點(diǎn)票為連續(xù)編號(hào)，便于整理于盤點(diǎn)表上，不會(huì)遺漏。
c、
盤點(diǎn)票上可分為三種顏色：
白色—良品
黃色—呆滯品
紅色—廢品
④
盤點(diǎn)表
將盤點(diǎn)票按白色、黃色、紅色票分類，并按照連續(xù)編號(hào)轉(zhuǎn)記于盤點(diǎn)表內(nèi)即成。

盤點(diǎn)表一式三聯(lián)；財(cái)務(wù)

物控

倉庫自存
查驗(yàn)人員按照盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)票進(jìn)行抽查。

18、盤點(diǎn)作業(yè)流程圖

稽核單位

交監(jiān)盤財(cái)務(wù)人員 送倉儲(chǔ)部門按照存貨調(diào)整作業(yè)處理 交財(cái)務(wù)部 門存查 1 盤點(diǎn)清冊(cè) 2 盤點(diǎn)清冊(cè) 3 盤點(diǎn)清冊(cè) 按照核決權(quán)限送呈簽核 盤點(diǎn)清冊(cè) 1 2 3 第三次盤點(diǎn)會(huì)議 差異處理 盤點(diǎn)清冊(cè) 編制盤點(diǎn)清冊(cè) 實(shí)施盤點(diǎn)計(jì)劃 盤點(diǎn)前說明會(huì) 開始 公布監(jiān)盤部門 公布盤點(diǎn)計(jì) 劃及日程表 盤點(diǎn)人員組 修正？ 第二次盤點(diǎn)會(huì)議 擬定盤存計(jì)劃 及日程表 成立盤點(diǎn)小組 第一盤點(diǎn)會(huì)議 確定盤點(diǎn)方式 及盤點(diǎn)日期 確定盤點(diǎn)范圍 及盤點(diǎn)基準(zhǔn)日 盤點(diǎn)計(jì)劃

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19、存貨如何進(jìn)行調(diào)整？
（1）
本項(xiàng)目適用于存貨盤盈（虧）及其他因素導(dǎo)致實(shí)際庫存數(shù)與賬目數(shù)量發(fā)生差異時(shí)的調(diào)整。
（2）
各部門將盤存差異原因查明后，由財(cái)務(wù)部門匯總編制“存貨盤盈（虧）明細(xì)表”，應(yīng)注明料品編號(hào)、品名規(guī)格、賬目庫存數(shù)量、差異數(shù)、調(diào)整原因及其他有關(guān)資料呈部門主管簽字。
（3）
“存貨盤盈虧明細(xì)表”一式三聯(lián)，由財(cái)務(wù)部門分送如下：
第一聯(lián)：財(cái)務(wù)部門據(jù)以入賬后按照編號(hào)存檔；
第二聯(lián)：送倉儲(chǔ)部門據(jù)以更正材料賬及物料卡后按照編號(hào)存檔。
第三聯(lián)：申請(qǐng)部門存檔備查。
20、存貨調(diào)整作業(yè)流程圖

財(cái)務(wù)部門

存貨盤盈（虧）及其他因素導(dǎo) 致實(shí)際庫存數(shù)與賬目數(shù)發(fā)生差異，由各部門查明原因。 送各部門主管審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部 門匯總編制盤盈虧明細(xì)表 3 2 盤盈虧明細(xì)表 1 開始 交賬務(wù)部門入賬 送倉儲(chǔ)部門更正材料 賬及材料卡后存檔 存檔備查 2 盤盈虧明細(xì)表 1 盤盈虧明細(xì)表 3 盤盈虧明細(xì)表

21、呆滯料如何處理？
（1）
本項(xiàng)目適用于庫存期間逾期未使用或已經(jīng)不使用的呆滯料處理程序。
（2）
倉儲(chǔ)部門每半年提報(bào)庫存期間逾期未使用或已經(jīng)不使用的物料編制“呆料品庫存報(bào)表”，注明日期、料號(hào)、品名規(guī)格、部門、現(xiàn)有存量等資料，經(jīng)部門主管簽核后，品管、生管、營(yíng)業(yè)等有關(guān)部門會(huì)簽擬處理方式的意見，專門提交部門主管。
（3）
部門主管收到“呆料品庫存報(bào)表”應(yīng)即召集相關(guān)部門人員討論如何處理呆滯料，并將擬處理方式填入“呆滯品庫存報(bào)表”，并按照權(quán)限送簽，決定處理方式。
（4）
“呆料品庫存報(bào)表”一式二聯(lián)，經(jīng)核準(zhǔn)后，分送如下：
第一聯(lián)：倉儲(chǔ)部門按照核定處理方式處理呆料品；
第二聯(lián)：財(cái)務(wù)部門按照核定的處理方式入賬。
22、存貨調(diào)整作業(yè)流程圖

倉儲(chǔ)部門	資料管理部門	財(cái)務(wù)部門
每月提報(bào)庫存期間逾期未使用 或出售的原料、半成品及成品商 并編制呆料品庫存月報(bào) 開始 3 2 呆料品庫 1 存月報(bào) 部門主管簽核 送品管、生管、營(yíng)業(yè)等 有關(guān)部門會(huì)簽意見 3 2 呆料品庫 1 存月報(bào) 召集會(huì)議、判定處理 方式，并將結(jié)果填入 呆料品庫存月報(bào) 按照核決權(quán)限送簽 按照核定的處理 方式處理呆料品 呆料品 1 庫存報(bào)表 存檔備查 按照核定的處 理方式入賬 呆料品 3 庫存報(bào)表 核準(zhǔn)文件 呆料品 3 庫存報(bào)表 呆料品 2 庫存報(bào)表 呆料品 1 庫存報(bào)表

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23、貨倉作業(yè)的常用表單
（1）
物料庫存卡
（2）
退料單
（3）
不良品處理單
（4）
不良品統(tǒng)計(jì)表
（5）
領(lǐng)料單
（6）
生產(chǎn)入庫單
（7）
存貨盤點(diǎn)清冊(cè)
（8）
盤盈（虧）明細(xì)表
24、物料庫存卡
NO。

品 名		料 號(hào)
規(guī) 格		放 置 位 置

年	月	日	憑單號(hào)碼	入庫	出庫	結(jié)存	簽名

25、退料單
年
月
日
NO。

退料部門					存檔單號(hào)
退料原因					制工單號(hào)
					機(jī)種名稱
料號(hào)		品名規(guī)格		部門	需退量		實(shí)退量	品管檢驗(yàn)
								經(jīng)辦：
核準(zhǔn)	復(fù)審		初審	制單		倉庫簽收		業(yè)務(wù)人員

退料部門負(fù)責(zé)人：

（簽章）
工廠倉庫管理員：
（簽章）






26、不良品處理單
年
月
日

NO。

生 產(chǎn) 單 位			不良原因說明
制造工作單號(hào)
制造工作單量
料 號(hào)	品名規(guī)格	部門	需退量	實(shí)退量		品管檢驗(yàn)
核 準(zhǔn)	復(fù) 審	初 審	制 單			倉庫簽收

27、領(lǐng)料單
年
月
日

NO。

領(lǐng)料部門				制工單號(hào)
申請(qǐng)用途 理由說明				材料 半成品 物料 成品 不良品 其他
料 號(hào)	品名規(guī)格		部門	申請(qǐng)量	實(shí)發(fā)量	不足量	備注
核 復(fù) 初 制 準(zhǔn) 審 審 單		倉儲(chǔ)部門			領(lǐng)料簽收
		主管		經(jīng)辦

28、生產(chǎn)入庫單
（日期：
/
/）

預(yù)定計(jì)劃：（ ） 入庫單號(hào)：（ ） 入庫日期： 存儲(chǔ)區(qū)間：（ ） 制造部門： 頁次： 共 頁

序號(hào) 制令單號(hào)-序號(hào) 料品代號(hào) 庫存部門 廠庫代號(hào) 制造數(shù)量 料品名稱 未交數(shù)量 入庫數(shù)量

（ ） （ ） （ ） （ ） （ ） （ ） （ ） （ ） （ ） （ ）

品管：
生產(chǎn)序號(hào)：


核準(zhǔn)：
審核：
制單：
倉庫簽收：


一、財(cái)務(wù)
二、倉庫
三、生產(chǎn)
四、生管

29、存貨盤點(diǎn)清單

年
月
日

盤點(diǎn)卡號(hào)	料品編號(hào)	品名規(guī)格	初盤數(shù)	復(fù)盤數(shù)	存放位置	備注

30、盤盈/盤虧明細(xì)表


年
月
日

料品編號(hào)	品名規(guī)格	賬列數(shù)		盤點(diǎn)數(shù)		差異數(shù)		調(diào)整原因
		數(shù)量	金額	數(shù)量	金額	數(shù)量	金額

核準(zhǔn)：
復(fù)審：
初審：
制表：

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第二節(jié)第一節(jié)

物料控制

1、物料管理的職能
（1）適時(shí)（Right Quality）
在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間，很及時(shí)地供應(yīng)物料，使生產(chǎn)線不會(huì)斷料。
（2）適質(zhì)（Right Quality）
進(jìn)來的物料或發(fā)出去使用的物料，品質(zhì)是符合標(biāo)準(zhǔn)的。
（3）適量（Right Quantity）
供應(yīng)商進(jìn)來的數(shù)量能控制適當(dāng)，這是防止呆料的方法之一。
（4）適價(jià)（Right Price）
距離最短，能最快速地供料。
（5）適地（Right Place）
距離最短，能最快速地供料。



2、物料管理績(jī)效目標(biāo)是什么？
物料從入廠到出廠，在倉庫或生產(chǎn)線上滯留的時(shí)間愈長(zhǎng)，代表著資金的積壓與生產(chǎn)成本的增加愈重，下面有幾個(gè)指標(biāo)可以評(píng)價(jià)物料管理的水平：
（1）
物料利息
物料利息率=


銷售成本
（2）

當(dāng)期材料使用金額

物料周轉(zhuǎn)率=


（期初庫存金額+期末庫存金額）÷2
（3）
360天
周轉(zhuǎn)天數(shù)=


物料周轉(zhuǎn)率
（4）
年度銷售金額
成品周轉(zhuǎn)率=


年度內(nèi)成品庫存金額
（5）
360天
成品周轉(zhuǎn)天數(shù)=


成品周轉(zhuǎn)率
3、什么是呆料？廢料？舊料？
（1）
所謂“呆料”即物料存量過多，耗用量極少，而庫存周轉(zhuǎn)率極低的物料，這種物料可能偶爾耗用一點(diǎn)，很可能不知何時(shí)才能使用甚至根本不再有使用的可能，呆料為尚可使用的物料，一點(diǎn)都未喪失物料原有的特性和功能，只是呆置在倉庫中，很少會(huì)被使用。
（2）
所謂“廢料”是指報(bào)廢的物料，即經(jīng)過相當(dāng)使用，本身已殘破不堪或磨損，已超過其壽命年限，以致失去原有的功能，本身已利用價(jià)值的物料。
（3）
所謂舊料指物料經(jīng)使用或儲(chǔ)存過久，已失去原有性能或色澤，而致使物料的價(jià)值減低。
4、如何預(yù)防過多出現(xiàn)呆料？
（1）
業(yè)務(wù)/銷售部門
①
銷售人員接受的訂貨內(nèi)容應(yīng)確實(shí)把握，并把正確而完整的訂貨內(nèi)容傳送到計(jì)劃部門。
②
加強(qiáng)預(yù)測(cè)，盡量利用定單制定銷售計(jì)劃，避免銷售計(jì)劃頻繁變更，使用購(gòu)進(jìn)的材料失去利用價(jià)值而變成倉庫中的呆料。
③
顧客的訂貨應(yīng)確實(shí)把握，尤其是特殊訂貨應(yīng)設(shè)法降低顧客變更的機(jī)會(huì)，否則已經(jīng)準(zhǔn)備的材料尤其是特殊型號(hào)和規(guī)格的材料非常容易造成呆料。
（2）
設(shè)計(jì)部門
①
設(shè)計(jì)完成后先經(jīng)批量試驗(yàn)后才可以大批訂購(gòu)材料。
②
加強(qiáng)設(shè)計(jì)管理，避免因設(shè)計(jì)錯(cuò)誤而產(chǎn)生大量呆料。
③
設(shè)計(jì)時(shí)要盡量使用標(biāo)準(zhǔn)化的材料。
（3）
計(jì)劃與生產(chǎn)部門
①
在新舊產(chǎn)品的更替時(shí)期要周密安排，以防止舊材料變成呆料。
②
加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通，增加生產(chǎn)計(jì)劃的穩(wěn)定性，對(duì)緊急訂單妥善處理；若生產(chǎn)計(jì)劃錯(cuò)誤而造成備料錯(cuò)誤，一般會(huì)產(chǎn)生呆料。
③
生產(chǎn)線加強(qiáng)管理，發(fā)料、退料的管理。
（4）
貨倉與物控部門
①
物控部門對(duì)存量加以控制，勿使用存量過多。
②
強(qiáng)化倉儲(chǔ)管理，加強(qiáng)賬物的一致性。
③
減少物料的過多采購(gòu)。
（5）
質(zhì)量驗(yàn)收管理部門
①
物料驗(yàn)收時(shí)，進(jìn)料嚴(yán)格檢驗(yàn)。
②
加強(qiáng)檢驗(yàn)儀器的精確化，并同供應(yīng)商協(xié)商確定檢查的標(biāo)準(zhǔn)及方法。
5、什么是BOM？
BOM（Bill of Material）叫做物料清單（有的工廠也叫零部件結(jié)構(gòu)表、物料表等），它是將產(chǎn)品的原材料、零配件、組合件予以拆分，并將各單項(xiàng)材料按照材料編號(hào)、名稱、規(guī)格、單機(jī)用量、產(chǎn)品損耗率等按照制造流程的順序記錄下來，排列為一個(gè)清單，這就是物料清單，簡(jiǎn)稱BOM。
6、物料怎樣編號(hào)？
物料的編號(hào)設(shè)計(jì)應(yīng)力求有系列，易懂、易記，并容易增加內(nèi)容。
物料的號(hào)碼構(gòu)成，如同產(chǎn)品的編號(hào)方法一樣，大致的構(gòu)成如下（示例）：
大分類+中分類+小分類+序號(hào)
①
— ②③ —④⑤ —⑥⑦




不同規(guī)格
01-99

哪一類型
01-99
材質(zhì)
01-99
產(chǎn)品類別
A、B-
上面的編碼由1個(gè)英文字及6個(gè)數(shù)字構(gòu)成。
第一英文字符代表公司的產(chǎn)品分類（A、B、C、D。。。）
第②③數(shù)字代表材料的材質(zhì)01∽99，如01∽10鋼質(zhì)，11∽20銅質(zhì)，21∽30鋁質(zhì)
第④⑤數(shù)字代表不同類別的材料，如01為PE塑料，02為PVC塑料，03為ABS塑料。。。
第⑥⑦數(shù)字為不同規(guī)格的序號(hào)01∽99，每個(gè)構(gòu)成的分類應(yīng)給予對(duì)照表。
7、什么是物料管制卡？
一般的倉庫都規(guī)定：“有料必有賬，有賬必有料，且料賬要一致”，由于物料有了平面及立體布置規(guī)劃，整齊擺放，物料標(biāo)示朝外，所以能迅速地取出所要用的物料。
物料管制除了有料賬外，每一種料應(yīng)設(shè)立“物料管制卡”。管制卡應(yīng)記明：
（1）
材料名稱
（2）
材料編號(hào)
（3）
儲(chǔ)放位置號(hào)碼。
（4）
物料等級(jí)（A、B、C）分類
（5）
安全存量與最高存量。
（6）
訂購(gòu)點(diǎn)
（7）
訂購(gòu)前置時(shí)間
（8）
出入庫及結(jié)果記錄
8、安全存量（Safety Stock）
安全存量的目的是在多種緊急狀況下提供材料，以滿足生產(chǎn)的需要；每當(dāng)動(dòng)用安全存量時(shí)，需辦理緊急購(gòu)料，以最迅速的方法補(bǔ)充。例如：
某材料1天耗用80kg，緊急訂貨要6天入庫。
則安全存量=80kg/天×6天=480kg
9、什么是ABC分析法？
ABC分析法源自于Parato定律或稱80/20原理，80/20原理就是社會(huì)及自然現(xiàn)象中，往往是“重要的少數(shù)方”是影響整個(gè)項(xiàng)目成敗的主要因素，只要抓到“重要的少數(shù)方”就可以把物料成本控制到理想程度。
10、ABC分析法如何使用？
（1）
年耗用量統(tǒng)計(jì)
把一年內(nèi)所使用的材料制成表，并加以詳細(xì)地統(tǒng)計(jì)，我們就可知道：生產(chǎn)現(xiàn)有的產(chǎn)品用哪些物料，一年內(nèi)所使用的數(shù)量又是多少？
（2）
計(jì)算金額
每項(xiàng)材料都有它的單價(jià)，把單價(jià)乘以年內(nèi)使用量，則該項(xiàng)材料一年度的使用金額即可以計(jì)算出來
（3）
按照金額大小排列
將材料統(tǒng)計(jì)表的金額按照大小順序排列，制成表格式樣，可以方便研究。
（4）
計(jì)算每項(xiàng)材料占總金額的比率
單項(xiàng)金額÷材料總金額=該項(xiàng)材料占有比率
（5）
計(jì)算累計(jì)比率
將按照單項(xiàng)材料所占金額的比率加以逐一累計(jì)。
（6）
畫出柏拉圖
將第5步驟的數(shù)據(jù)畫成柏拉圖，再根據(jù)累計(jì)金額決定A，B，C：
A類——0%∽60%
B類——60%∽85%（合計(jì)）
C類——85%∽100%（合計(jì)）
11、如何對(duì)A、B、C三類物料進(jìn)行存量控制？
對(duì)于工廠而言，A、B、C三類物料所占種類比例與金額比例大不相同，所以對(duì)A、B、C三類物料應(yīng)采取不同的物料控制方法。
（1）
A類物料
①
A類物料種類少，金額高，存貨過高會(huì)產(chǎn)生大量的資金積壓，應(yīng)盡量降低庫存，避免大量的資金積壓在倉庫。
②
有需求或訂貨時(shí)才訂購(gòu)，使交貨即不影響生產(chǎn)計(jì)劃，也不過早進(jìn)廠。
（2）
C類物料

C類物料種類多，金額少，可一次性訂購(gòu)較大的批量，以降低采購(gòu)成本。
（3）
B類物料

B類物料介于A類和C類之間，種類與金額占的比重一般，可能采取設(shè)置安全存量的方式。
12、物料管理應(yīng)從哪方面降低成本？
（1）
降價(jià)狐料庫存，物料周轉(zhuǎn)率高，資金周轉(zhuǎn)就快，資金積壓就少，資金的利用率就提高。
（2）
充分利用采購(gòu)職能，合理地采購(gòu)。
（3）
合理地安排倉儲(chǔ)工作，最大限度地合理利用倉儲(chǔ)空間以降低倉儲(chǔ)成本。
（4）
制定合理的物料清單，能間按起到降價(jià)成本的功效。
（5）
確保賬的的一致，使各項(xiàng)工作計(jì)劃的判斷準(zhǔn)確，減少失誤。
（6）
高效率的驗(yàn)收/領(lǐng)料工作，避免進(jìn)貨驗(yàn)收/領(lǐng)料工作延誤時(shí)間，從而間接加大成本。
13、物料控制的主要步驟有哪些？
（1）
物料分析
根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，作出物料分析，計(jì)算出所需材料的理論用量。
（2）
查找?guī)齑?/font>
查找出某項(xiàng)物料現(xiàn)有庫存數(shù)量以及已訂未交的數(shù)量。
（3）
填寫物料請(qǐng)購(gòu)清單：
將計(jì)算好的物料填制于清單上，交采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)工作。
（4）
材料訂購(gòu)

采購(gòu)人員根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行訂購(gòu)，將可能存在的問題與物控人員進(jìn)行協(xié)商調(diào)整，然后由物控部門開出物料進(jìn)度控制表和請(qǐng)購(gòu)單。物控人員和采購(gòu)人員根據(jù)進(jìn)度控制表進(jìn)行控制，有異常情況及時(shí)協(xié)調(diào)。
（5）
進(jìn)貨驗(yàn)收

供應(yīng)商將物料送到廠后，品管人員和貨倉人員按程序進(jìn)行驗(yàn)收，并將結(jié)果及時(shí)通報(bào)相關(guān)部門。
（6）
備料準(zhǔn)備生產(chǎn)
貨倉部門和生產(chǎn)部門按照生產(chǎn)計(jì)劃/生產(chǎn)命令單開始進(jìn)行生產(chǎn)，如果在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)重大材料問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知物控部門及采購(gòu)部門，以便進(jìn)行重點(diǎn)跟進(jìn)。